Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

grycek79
Posty: 5
Rejestracja: 31 gru 2016, o 01:00

Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: grycek79 » 31 gru 2016, o 01:25

Witam
Mam kłopot z korektą zeznania za 2014r.

Praca tylko w Holandii
od 01-01-2014 do 23-07-2014 umowa z agencją pośrednictwa - z tego mam Jaaropgaaf
Loon loonbelasting - 10104 E
Ingehouden loonbelasting - 1542 E
Verrekende arbeidskorting - 996 E

Dodatkowo mam jeszcze 2 Jaaropgaaf'y z UWV
1 - zasiłek dla bezrobotnych (lub macierzyński)
Fiscaal loon - 5592E
Loonbel./Premie VV - 732E
UWV code - L20
Verrekende Arbeids-korting - 645

2 - zasiłek macierzyński (lub dla bezrobotnych)
Fiscaal loon - 3366E
Loon voor de Zvw - 3366E
Loonbel./Premie VV - 686E
UWV code - L04

W liście z US mam podane, że dochód z tytułu pracy najemnej wynosi 15696E,
a emerytury/renty 3366E

Czy jako dochód mam brać 15696E jak podaje US, czy wartość z 10104E z Jaaropgaaf'a do pracodawcy?
Jakie są kwoty podatku od zasiłków? Czy są wymienione w Jaaropgaaf?
Czy jeżeli dochody są tylko z Holandii to można skorzystać z ulgi abolicyjnej?
Kwoty zasiłków po zsumowaniu powinny być wstawione w pozycji 23 PIT/ZG?
Jak się za to zabrać?!

Pozdrawiam

wla.gle
Posty: 4864
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: wla.gle » 1 sty 2017, o 19:26

Ahoj!
Parę uwag, żeby rozpocząć temat:
piszesz;
---> Mam kłopot z korektą zeznania za 2014r., a następnie że praca tylko w Holandii,
-czy składałeś/aś już rozliczenie za rok 2014 i to będzie korekta, czy to będzie zeznanie pierwotne.
Jeśli było złożone zeznanie to proszę podać wszystkie dane do rozliczenia pierwotnego oraz rodzaj zeznania czy tylko jako podatnik czy rozliczenie preferencyjne - z małżonkiem, samotna matka itp.
Chyba, że chcesz tylko uwagi ogólne, to:
bierzesz pod uwagę przychód 10104€
1. policz ilość dni pracy
2. odlicz od przychodu należne diety wg wzoru - ilość dni*50€*30%
3. tak wyliczony przychód pomnóż przez kurs € /może być średnia za półrocze lub średnia całoroczna/
4. wyliczony przychód pomniejsz o KUP - 111,25 lub 139,06 za każdy miesiąc - 7 m-cy
5. masz wyliczony dochód do wpisania w PIT/ZG w poz.9 /stosunek pracy/
podatek:
1. wyodrębnij podatek z poz. Ingehouden loonbelasting - 1542 E, wg wzoru - za 2014r- 1542*5,1*36,25
2. przelicz po takim samym kursie jak przychód
3. wyliczony podatek wpisz w poz. 10 PIt/ZG /dla stosunku pracy/
Jeśli były inne dochody Twoje lub współmałżonka to je wpisz do pit-36 w odpowiednich pozycjach

Rozlicz to sobie programem za 2014r. - http://pit.dobry.pl/2014/index.php/programy/pity.html

Rozliczenie zrobisz na formularzach PIT-36,PIT/ZG oraz PIT/O /do ulgi abolicyjnej/

Do dochodu- Fiscaal loon oraz podatku Loonbel./Premie VV stosujesz te same przeliczenia jw. jednak z tą różnicą, że :
-nie podlegają one uldze abolicyjnej i dlatego wyliczone kwoty wpisuje się do formularza PIT/ZG
dochód w poz. 24c oraz w poz.25 podatek.
Należną ulgę abolicyjną wyliczysz:
-zrób rozliczenie takie samo w programie za 2015r-liczy ulgę abolicyjną i wyliczoną kwotę ulgi wpisz w zeznanie za 2014r do PIT/O i Pit-36 lub w programie za 2014r zrób rozliczenie pomocnicze, ale jak dla rozliczenia metodą wyłączenia z progresją i różnica kwot w polach 181 w PIt-36 to będzie ulga abolicyjna.

grycek79
Posty: 5
Rejestracja: 31 gru 2016, o 01:00

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: grycek79 » 1 sty 2017, o 23:23

Witam
Rozliczenie dotyczy mojej dziewczyny, pierwotnie zostało złożone w 2014r z samymi zerami - nie było przychodów w Polsce, więc PIT był na "0"
Dopiero później dowiedzieliśmy się, że jednak trzeba uwzględnić dochody z Holandii - dziewczyna dostała wezwanie do korekty PITa za 2013, bo pierwotnie nie zostały uwzględnione dochody z pracy w Holandii.
Z 2013 sobie poradziłem bez większych problemów, ale teraz jest ina sytuacja i już nie bardzo wiem co i jak.
Wracając do sedna sprawy - rozliczenie za 2014 było z samymi 0 (zerami), indywidualne nie preferencyjne - nie było z czego odliczać ulg.
ok czyli teraz moje wyliczenia - dochód z tytułu pracy
10104-(204*50*0,3)*4,172=29388zł -> poz 9 w PIZ/ZG i poz. 37 PIT-36
dochód-(ilość dni*dieta*30%)*wartość euro=przychód
KUP=7*111,25=778,75 -> poz. 38 PIT-36
podatek 1542*5,1/36,25=216,94*4,172=905,1zł -> poz 10 w PIZ/ZG
Dochodów w Polsce nie było.
teraz zasiłki:
Czy od obu zasiłków mogę odliczyć diety? jeśli w ogóle mogę?
5592-(204*50*0,3)*4,172=10564zł
3366-(204*50*0,3)*4,172=1277zł czyli suma 10564+1277=11840zł -> poz 24 w PIZ/ZG i poz 81 PIT-36
podatek
(732+686)*5,1/36,25=199,5*4,172=832zł -> poz 25 w PIZ/ZG

Proszę o potwierdzenie lub korektę - dalsze wartości podam po ew. uwagach żeby nie robić zamieszania.

PS. Normalnie rozliczenia robię w programie e-Deklaracje.
Teraz wstawiłem dane do programu IPS PIT wersja 2016 (też wyliczył ulgę abolicyjną) ale są różne wartości w obu programach
e-Deklaracje:
poz 173 dochód do opodatkowania - 40449,25
poz 176 podstawa obliczenia podatku- 20225 - tu jest problem z zaokrągleniem do pełnej wartości?
poz 177 obliczony podatek - 6168,96
poz 179 podatek zapłacony za granicą - 1737,1
poz 181 podatek - 4431,86

program IPS PIT2016:
poz 187 dochód do opodatkowania - 40449,25
poz 190 podstawa obliczenia podatku- 40449
poz 191 obliczony podatek - 6724,8
poz 193 podatek zapłacony za granicą - 1737,1
poz 195 podatek - 4987,7

Czy po prawidłowym wyliczeniu w tym przypadku powinno wyjść na ZERO, czy może być jakaś dopłata?

Pozdrawiam i dziękuję za zainteresowanie się tematem.

wla.gle
Posty: 4864
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: wla.gle » 2 sty 2017, o 06:32

Moje spostrzeżenia:
bardzo mnie cieszy, że starasz się sam to policzyć :).

Do rzeczy - więc będzie to korekta zeznania

-->10104-(204*50*0,3)*4,172=29388zł -> poz 9 w PIZ/ZG poz. 37 PIT-36
kurs do czterech miejsc po przecinku, chyba że to 4,1720
-> poz 9 w PIT/ZG
dokładnie w rubrykę "kwota przychodu"
-->poz. 37 PIT-36
- chyba podajesz rubryki z PIT-37, bo w PIT-36 przychód to poz. 43
-->do poz. 9 w PIT/ZG - tak, w pole "kwota kosztów" program sam przenosi do poz.44 PIT-36

-->Czy od obu zasiłków mogę odliczyć diety?-nie, nie odliczamy diet
wyliczone kwoty /bez odliczania diet/ wpisujemy koniecznie w rubrykę 24c w pit/zg.

Nie wiem jak liczy program ips 2016, dlatego proponuję wyliczyć ulgę abolicyjną programem za 2015r.
/po prostu jeszcze nie liczyłem 2016, a 2015 na pewno liczy dobrze/

Wyliczysz wszystko, to wtedy sprawdzimy to razem-brawo idzie Ci dobrze.
Matematycznie na razie nie sprawdzałem.
E-deklaracjami się nie przejmuj-IPS liczy dobrze, trzeba tylko wpisywać poszczególne rodzaje przychodów w odpowiednie rubryki i wtedy sam automatycznie liczy i wypełnia potrzebne pozycje
/sam już to zauważyłeś/.
Jak podajesz rubryki z pit, to podaj dokładnie, np. poz.24c /są to podpola do pozycji głównych/

snykwa
Posty: 4692
Rejestracja: 13 sty 2014, o 23:53

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: snykwa » 2 sty 2017, o 06:37

Prawdopodobnie w e-deklaracjach nie przeniosłeś sumy podatku z PIT/ZG do PIT-36 poz. 179 (jak sugeruje wla.gle podałeś pozycje z PIT-37).
W e-deklaracjach musisz pamiętać o wpisaniu 0 w PIT/ZG poz. 8 i PIT-36 poz. 47. Ponadto e-deklaracje nie przenoszą kwot z PIT/ZG do PIT-36. Trzeba je samemu przenieść.
Ostatnio zmieniony 2 sty 2017, o 07:21 przez snykwa, łącznie zmieniany 1 raz.

wla.gle
Posty: 4864
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: wla.gle » 2 sty 2017, o 06:55

Witam snykwa-no właśnie, jednak IPS jest lepszy-zerknij na PW.

wla.gle
Posty: 4864
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: wla.gle » 2 sty 2017, o 10:50

piszesz:
e-deklaracje
poz 173 dochód do opodatkowania - 40449,25
poz 176 podstawa obliczenia podatku- 20225 - tu jest problem z zaokrągleniem do pełnej wartości

program IPS PIT2016:
poz 187 dochód do opodatkowania - 40449,25
poz 190 podstawa obliczenia podatku- 40449

prawdopodobnie w e-deklaracjach zaznaczyłeś rozliczenie preferencyjne np.wspólnie z małżonkiem
bo masz podstawę-40449,25/2=20225 /po zaokrągleniu/.

wla.gle
Posty: 4864
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: wla.gle » 2 sty 2017, o 11:05

Sprawdziłem Twoje wyliczenia i tak:
1. Należy się zastanowić czy będziesz się starał o zwrot podatku z NL i jaka by to była +/- kwota

Przy rozliczeniu z wyodrębnieniem podatku :
-podstawa obliczenia podatku 40449
-obliczony podatek = 6724,80
-podatek zapłacony za granicą = 1737,10 /zwróć uwagę na kwotę/.
-podatek=4987,70
-ulga abolicyjna /z PIT/O poz.43/=3850,71
-do zapłaty = 1137,00

bez wyodrębnienia podatku - czyli pełne kwoty
-podstawa obliczenia podatku 40449
-obliczony podatek = 6724,80
-podatek zapłacony za granicą = 6724,80 /zwróć uwagę na kwotę/.
-podatek=0,00
-ulga abolicyjna /z PIT/O poz.43/=0,00 /nie trzeba dołączać PIT/O/
-do zapłaty = 0,00

Upewnij się wcześniej w Twoim US-ie jak obliczają dochody z NL.

Moje przemyślenia:
-podatek zapłacony za granicą = 1737,10 /zwróć uwagę na kwotę/.
-podatek zapłacony za granicą = 6724,80 /zwróć uwagę na kwotę/.
te kwoty są ważne, bo jeśli się będziesz starał o zwrot podatku z NL, to
w zależności od wysokości zwrotu będziesz musiał kwoty wcześniej odliczone ew. zwrócić.
W zależności od Twojej decyzji wybierz optymalne rozliczenie.
Jeśli rozliczysz to ew. sprawdzimy Twoje wyliczenia.

Prośba do snykwa- co Ty na mój tok rozumowania.......

snykwa
Posty: 4692
Rejestracja: 13 sty 2014, o 23:53

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: snykwa » 2 sty 2017, o 11:47

Napisał do mnie na PW. Zasugerowałem Mu nie wyodrębnianie podatku jeśli nie będzie go odzyskiwał. Więc tu się z Tobą zgadzam.

grycek79
Posty: 5
Rejestracja: 31 gru 2016, o 01:00

Re: Korekta zeznania za 2014 - Holandia + zasiłek macierzyński

Post autor: grycek79 » 2 sty 2017, o 22:51

Witam
zaczynamy od poprawki dochodu z zasiłków
(5592+3366)*4,172=37373zł poz 24 w PIZ/ZG i poz 81 PIT-36
podatek od zasiłków
(732+686)*5,1/36,25=199,5*4,172=832zł -> poz 25 w PIZ/ZG
Czy z zasiłków mam wyodrębniać podatek tak jak z zaliczki z umowy o pracę?

Po korekcie mam następujące wartości:
IPS PIT-36 2014r
poz 43 - 29388zł
poz 44 - 775,75zł
poz 45 - 28609,25zł
poz 81 - 37373zł
poz 83 - 37373zł
poz 86 - 66761zł
poz 87 - 778,75zł
poz 88 - 65982,25zł
poz 149 - 65982,25zł
poz 173 - 65982,25zł
poz 176 - 65982zł
poz 177 - 11320,74zł podatek
poz 179 - 1737zł podatek zapłacony za granicą
poz 181 - 9583,74
poz 186 - 4002,43 ulga abolicyjna z programu IPS PIT 2015r (PIT-0 poz 43)
poz 191 - 5581,31zł
poz 192 - 5581zł
poz 209 - 5581zł do zapłaty

PIT/ZG
poz 9 - 28609,25zł
poz 10 - 905zł
poz 24 - 37373zł
poz 25 - 832
poz 27 - 65982,25zł
poz 28 - 1737zł

No mówiąc delikatnie trochę lipa.
Zwrotu podatku z Holandii nie było, jeszcze nie zostało złożone do US w Holandii rozliczenie za 2014r.

Czyli w takim wypadku mogę nie wyodrębniać podatku z zaliczki z umowy o pracę i z zasiłków?
zaliczka z umowy - 1542E*4,172=6433zł
podatek z zasiłków - (686+732)*4,172=5916zł w sumie 12349zł
Przy takich kwotach wychodzi na ZERO i bez ulgi abolicyjnej.

PS. W programie e-Deklaracje nie miałem zaznaczonego rodzaju zeznania dlatego pojawiły się różnice w kwotach. Po wyborze rozliczenia indywidualnego już są takie jak w IPS.

ODPOWIEDZ