Dochody z Polski i z Holandii

eredeso
Posty: 7
Rejestracja: 9 sty 2016, o 19:17

Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: eredeso » 9 sty 2016, o 19:49

Czytam różne fora odnośnie rozliczenia dochodów z Polski i Holandii i wydaje mi się wszystko jasne do momentu wyliczenia ulgi abolicyjnej. Z jej wyliczeniem mam problem. Proszę o rozliczenie na poniższym przykładzie.
Polska
- dochody z umowy zlecenia- 5053,00 zł,
- zaliczka na podatek 728,00 zł
Holandia
- dochody z umowy zlecenia 29318 zł,
- podatek 6578 zł .
Z powyższych danych rozliczonych przy pomocy programu PIT- 36 za 2014r. wynika nadpłata podatku 68 zł, bez uwzględnienia ulgi abolicyjnej.
Proszę o pomoc, wyliczenia na przykładzie ulgi abolicyjnej.

snykwa
Posty: 4692
Rejestracja: 13 sty 2014, o 23:53

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: snykwa » 10 sty 2016, o 09:37

Witam w 2016 roku.
Co do Twojego rozliczenia to rozliczając programem za 2014 rok (czyli PITY 2015) i stosując rozliczenie proporcjonalne (czyli tak jak z Holandii-dochód i podatek z Holandii wpisujesz w pit/zg poz. 15 i 16) wychodzi 100 zł do zapłaty do US.
Dokonując rozliczenia metodą wyłączenia z progresją (czyli tak jak np. z Niemiec czy Anglii-dochód z Holandii wpisujesz w pit/zg-poz.14) Wychodzi również 100 zł do zapłaty do US.
Porównuje się obydwa wyliczenia.
Porównujesz poz. 189 w obydwu pit-36 a tam jest taka sama kwota 827,80.
827,80-827,80=0.
Czyli ulga abolicyjna będzie się równała 0.
Masz do zapłaty do US 100 zł.
Ostatnio zmieniony 11 mar 2016, o 16:20 przez snykwa, łącznie zmieniany 1 raz.

eredeso
Posty: 7
Rejestracja: 9 sty 2016, o 19:17

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: eredeso » 10 sty 2016, o 11:11

Dzięki

eredeso
Posty: 7
Rejestracja: 9 sty 2016, o 19:17

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: eredeso » 10 sty 2016, o 11:38

Snykwa - przepraszam, że jeszcze raz wracam do tematu ale błędnie podałem dochód osiągnięty w Polsce.
Powinno być 5053,33 - 1010,67 /kup/ = 4042,66 /dochód/.
Uwzględniając powyższą korektę, to moje wyliczenie było prawidłowe? Tak rozumiem.
Snykwa proszę o sprawdzenie jeszcze raz. Z góry dzięki.

snykwa
Posty: 4692
Rejestracja: 13 sty 2014, o 23:53

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: snykwa » 10 sty 2016, o 13:20

No coś tak przeczuwałem, że nie wszystkie dane podałeś. Program przecież by się nie pomylił.
W takim wypadku-zgadza się. 68 zł masz do zwrotu.
Po podstawieniu danych do rozliczenia pomocniczego, czyli pit-36+pit/zg i wpisanie je do właściwych pozycji (przypominam dochód z Holandii wpisujesz w poz. 14 pit/zg a podatku z Holandii nie wpisujesz w ogóle) poz. 189 tegoż rozliczenia równa się 660,06.
Poz. 191 właściwego rozliczenia równa się 660,24.
660,24-660,06=0,18
I to jest ulga abolicyjna. Ponieważ z zaokrągleń i tak wyjdzie Ci 68 zł do zwrotu (poz. 210 w obydwóch rozliczeniach) więc nie ma sobie co zawracać głowy tą ulgą i jej odliczać.
Jeśli jednak chcesz to w PIT-0 trzeba tą kwotę (0,18) wpisać w poz. 43.
Ostatnio zmieniony 11 mar 2016, o 14:12 przez snykwa, łącznie zmieniany 1 raz.

eredeso
Posty: 7
Rejestracja: 9 sty 2016, o 19:17

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: eredeso » 10 sty 2016, o 14:01

Dzięki jeszcze raz. Teraz nie mam wątpliwości. Dla mnie temat zamknięty.

kobial
Posty: 1
Rejestracja: 15 sty 2016, o 15:39

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: kobial » 15 sty 2016, o 15:44

Tez chcialbym podziekowac za odpowiedzi, mnie tez pomogly

-----------------------
http://www.fotoexpress.pl/index.php/cen ... dokumentow

melancholiQa
Posty: 5
Rejestracja: 16 lut 2016, o 12:00

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: melancholiQa » 16 lut 2016, o 13:30

a czy w sytuacji w której uzyskujemy dochody tylko z pracy z Holandii to do złożenia deklaracji PIT-36 i PIT/ZG potrzebujemy tylko:

- dochód z holandii, który pomniejszamy odpowiednio o diety (42e*365*0,3)
- tak obliczony dochód przeliczamy na złotówki (kurs z dn 30.12.2015) i odejmujemy od tego kup (1335, bo 111,25x12)
- podatek obliczamy z zastosowaniem proporcji: podatek*5,35/36,50 i to na złotówki

1. czy potrzebuję coś jeszcze?
2. rozumiem, że nie będę miała ulgi abolicyjnej skoro nie uzyskiwałam dochodów w Polsce
3. jak mam rozumieć, że loon voor H = 17.290, natomiast ingehouden loonheffing 2.304. Czy ingehouden nie powinien stanowić w takim przypadku 36,5% z loon vor H?
4. Czy potrzebne mi do czegokolwiek są kwoty zapłacone w holandi na ub. zdrowotne i społeczne?


Z góry dziękuję za odp!

snykwa
Posty: 4692
Rejestracja: 13 sty 2014, o 23:53

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: snykwa » 16 lut 2016, o 14:25

1. Nie potrzebujesz już nic więcej. Choć kurs euro powinien być brany z przed dnia każdej wypłaty. Ja biorę kurs średni za okres pracy jeśli nie wiem kiedy były wypłaty.
I dieta w Holandii to 50e.
2. Jesteś w błędzie-należy Ci się ulga abolicyjna.
3. Niekoniecznie- u nas w kraju podatek też nie stanowi 18% przychodu. Przecież przed obliczeniem podatku stosuje się odliczenie kosztów, ulg i innych składników.
4. Tutaj mam wątpliwości :
"Przypomnieć należy, że nie można w Polsce odliczać składek, które zostały już potrącone, czy to od zagranicznego podatku, czy to od zagranicznej podstawy opodatkowania w innym państwie (w tym, w którym były należne)."
Z http://www.podatki.abc.com.pl/czytaj/-/ ... owy-nie-ma

i
"Odnośnie składek zagranicznych, powyżej przytoczony stan prawny (art. 26 ust. 1 pkt 2a updof w
związku z art. 26 ust. 13b updof) w powiązaniu z konkretnymi sytuacjami przedstawia się
następująco:
1. podatnik osiąga dochody w państwie, z którym obowiązuje nas metoda proporcjonalnego
odliczenia – podatnik co do zasady ma prawo do odliczenia składek zapłaconych zgodnie z przepisami
obowiązującymi w danym państwie, jednakże jeżeli mamy do czynienia z sytuacją, w której podatnik
osiąga dochody z pracy np. w Holandii ( zapłacił tam składki , pracodawca zagraniczny ustalając
zobowiązanie podatkowe pomniejszał podstawę opodatkowania o te składki) i ma obowiązek rozliczyć
się z tych dochodów w Polsce (nieograniczony obowiązek podatkowy), to w myśl wyżej przytoczonego
przepisu art. 26 ust. 13b pkt 2 updof nie przysługuje mu prawo odliczenia powyższych składek,
pomimo faktu, iż wykazując w zeznaniu dochody holenderskie, do ich ustalania bierze pod uwagę
przychód brutto."

Jeśli były odliczone w Holandii to w kraju odliczyć ich nie można.

melancholiQa
Posty: 5
Rejestracja: 16 lut 2016, o 12:00

Re: Dochody z Polski i z Holandii

Post autor: melancholiQa » 16 lut 2016, o 16:28

snykwa napisał(a) :
> 1. Nie potrzebujesz już nic więcej. Choć kurs euro powinien być brany z
> przed dnia każdej wypłaty. Ja biorę kurs średni za okres pracy jeśli nie
> wiem kiedy były wypłaty.
> I dieta w Holandii to 50e.
> 2. Jesteś w błędzie-należy Ci się ulga abolicyjna.
> 3. Niekoniecznie- u nas w kraju podatek też nie stanowi 18% przychodu.
> Przecież przed obliczeniem podatku stosuje się odliczenie kosztów, ulg i
> innych składników.
> 4. Tutaj mam wątpliwości :
> "Przypomnieć należy, że nie można w Polsce odliczać składek, które
> zostały już potrącone, czy to od zagranicznego podatku, czy to od
> zagranicznej podstawy opodatkowania w innym państwie (w tym, w którym były
> należne)."
> Z
> http://www.podatki.abc.com.pl/czytaj/-/ ... owy-nie-ma
>
> i
> "Odnośnie składek zagranicznych, powyżej przytoczony stan prawny (art.
> 26 ust. 1 pkt 2a updof w
> związku z art. 26 ust. 13b updof) w powiązaniu z konkretnymi sytuacjami
> przedstawia się
> następująco:
> 1. podatnik osiąga dochody w państwie, z którym obowiązuje nas metoda
> proporcjonalnego
> odliczenia – podatnik co do zasady ma prawo do odliczenia składek
> zapłaconych zgodnie z przepisami
> obowiązującymi w danym państwie, jednakże jeżeli mamy do czynienia z
> sytuacją, w której podatnik
> osiąga dochody z pracy np. w Holandii ( zapłacił tam składki , pracodawca
> zagraniczny ustalając
> zobowiązanie podatkowe pomniejszał podstawę opodatkowania o te składki) i
> ma obowiązek rozliczyć
> się z tych dochodów w Polsce (nieograniczony obowiązek podatkowy), to w
> myśl wyżej przytoczonego
> przepisu art. 26 ust. 13b pkt 2 updof nie przysługuje mu prawo odliczenia
> powyższych składek,
> pomimo faktu, iż wykazując w zeznaniu dochody holenderskie, do ich
> ustalania bierze pod uwagę
> przychód brutto."
>
> Jeśli były odliczone w Holandii to w kraju odliczyć ich nie można.


Uprzejmie dziękuję,

u mnie sytuacja wygląda tak:

Loon voor LH: 17.290
Ingehouden loonheffing: 2.304
Verrekende arbeidskorting: 1.750
Totaal premies werknemersverzekeringen: 2.200
Loon ZVW: 17.290
Ingehouden bijdrage ZVW: 0
Werkgeverheffing ZVW: 1.202
Verrekende levensloopverloftkorting: 0
Kleur table: Wit

Ingagstdatum: 29-12-2014
Tijdvak: 29-12-2014 3-1-2016

Dochód minus dieta = 17.290 – (365*50*0,3) = 11.815
Dochód w przeliczeniu na złotówki (w uproszczeniu wzięłam kurs z 30.12.2015 potem najwyżej zmienię) = 11.815 * 4,2423 = 50.122,77
KUP = 111,25*12 = 1335
Dochód po odjęciu kosztów = 50.122,77-1335 = 48.787,77 (to wpisuję do PIT/ZG)
Podatek: 2.304*5,35/36,50 = 337,71 euro
Podatek w złotówkach: 337,71 * 4,2423 = 1.432,67 (i ten podatek również wykazuję w PIT/ZG)

Ponieważ nie mam innych dochodów, przeniesienie tych kwot do PIT-36 skutkuje ogromnym podatkiem do dopłacenia (ok. 8 tys.) W związku z tym muszę skorzystać z ulgi abolicyjnej, czyli obliczam ile wyniósłby mnie podatek według metody wyłączenia z progresją i obliczam różnicę. W PIT-36 powininen mi wyjść podatek 0 zł tak?

A jeżeli te składki na ubezpieczenia nie były potrącane przez zagranicznego pracodawcę, to odpowiednio w PIT-36 społeczne będą mi pomniejszać dochód, a zdrowotne sam podatek tak?

Jaką będę miała kwotę do zwrotu z Holandii (w założenie, że chce się o nią ubiegać): 2.304 euro czy tylko 377,71 euro?


Wiem, że jesteś specem od podatku z holandii, czytałam dużo Twoich postów :)

ODPOWIEDZ