PIT-39

Pytania i informacje związane z rozliczaniem pit-ów za 2019 rok
Zaborski
Posty: 6
Rejestracja: 14 maja 2020, o 14:34

PIT-39

Post autor: Zaborski » 14 maja 2020, o 15:00

Witam Wszystkich!
Mam pytanie odnośnie rozliczenia pitu 39.
Moja sytuacja jest trochę skomplikowana i wygląda następująco:
- razem z moim rodzeństwem, jest nas czworo, dostaliśmy w spadku po matce mieszkanie, ojciec też dostał w spadku (po żonie), mieszkanie kupił ojciec razem z mamą w 2000 roku.
- następnie jedna siostra i ojciec zrzekli się tego mieszkania w postaci darowizny na rzecz mnie, drugiej siostry i brata.
- w 2019 roku sprzedaliśmy to mieszkanie (za 610 000zł, wychodzi po 203,3333zł na trzy osoby)

I teraz część kwoty jest ze spadku po matce a część po siostrze i ojcu jako darowizna. Mam zbieżne informacje co i jak mam rozliczyć. Wiem, że kwota ze spadku nie jest obciążona 19% podatkiem, bo mieszkanie zostało zakupione ponad 5 lat temu, zostaje jednak sprawa darowizny (przeprowadzone notarialnie w 2017 roku), która muszę wydać na cele mieszkaniowe, jednak nie wiem za bardzo jak mam zapisać to w picie 39.
Jeśli ktoś może mnie naprowadzić byłbym bardzo wdzięczny.
Pozdrawiam

wla.gle
Posty: 5740
Rejestracja: 10 lut 2010, o 09:34

Re: PIT-39

Post autor: wla.gle » 14 maja 2020, o 17:00

Sprzedaż w 2017r - PIT-39 powinien być złożony do końca kwietnia 2018r.
Przychód na osobę = 203 333,33 zł
Czy były jakieś koszty związane ze sprzedażą...
Jeśli tak jaki jest dochód...
Czy cała kwota przychodu była wydatkowana na cele mieszkaniowe - termin do końca 2019r.

Jeśli nie cała to trzeba wyliczyć ile dochodu podlega zwolnieniu ....

Wyliczenie - (dochód x kwota wydatkowana) / przychód = dochód podlegający zwolnieniu.

Zaborski
Posty: 6
Rejestracja: 14 maja 2020, o 14:34

Re: PIT-39

Post autor: Zaborski » 14 maja 2020, o 17:36

Dziękuję za odzew.
Sprzedaż obyła się w 2019 roku, zaś przeprowadzenie działu spadku i darowizny w 2017 roku.
Koszty związane ze sprzedażą to głównie pośrednik (~2000 zł).
Na razie nic jeszcze nie wydałem na cele mieszkaniowe, pieniądze mam na koncie, mam na to teraz chyba 3 lata.
Z moich obliczeń wynika, że z tej kwoty 203 333 opodatkowana kwota to około 140 000 zł reszta to zwolniony procent ze spadku.
Mój problem polega na tym, że nie wiem co mam wpisać w pit-39 w komórkę 20, 21, 23 i 25.

Czech
Posty: 1345
Rejestracja: 4 sty 2012, o 21:05

Re: PIT-39

Post autor: Czech » 14 maja 2020, o 20:34

Mamy tutaj do czynienia z sytuacją kiedy sprzedaży dotyczą zarówno zwolnione jaki i opodatkowane części nieruchomości.

Części otrzymane w spadku są zwolnione -minęło 5 lat od nabycia. Obecnie 5 lat liczymy od nabycia przez spadkodawców (rodziców)

Zacznijmy od tego w jaki sposób odziedziczyliście spadek po mamie.
Ojciec i matka byli współwłaścicielami - każdy miał po 1/2.
W momencie śmierci matki (przy założeniu ,że nie było testamentu) jej połowa została rozdysponowana w następujący sposób :
-ojciec 1/4 z połowy czyli 1/8 - zasada mówi że małżonek nie może dostać mniej niż 1/4 z całości spadku
- czwórka dzieci resztę (3/8) podzieliła równo między siebie -czyli każde po 3/32
Tak więc 3/32 ze sprzedaży jest zwolniona dla każdego dziecka.
Pozostała część nieruchomości została nabyta w 2017 - darowizna - z tego zasadniczo trzeba zapłacić podatek.

Liczymy :
203333,33 /32x3 = 19062,50 to część zwolniona z opodatkowania.
Resztę czyli różnicę 184270,83 wpisujemy w poz.20
pośrednika 2000 w poz.21
poz.23 182270,83
Podatek do zapłaty 34631

W tym momencie trzeba sobie odpowiedzieć , czy i ile przez kolejne 3 lata - do 31-12-2022 - wydamy na cele mieszkaniowe z uzyskanych 203333,33 PLN ?
Tę kwotę wpisujemy w poz.25. Aby nie zapłacić wcale należy więc wszystkie 203333,33 na to przeznaczyć.

Zaborski
Posty: 6
Rejestracja: 14 maja 2020, o 14:34

Re: PIT-39

Post autor: Zaborski » 14 maja 2020, o 21:35

Bardzo Panu dziękuję za szybki i bardzo szczegółowy opis.
Jeśli mogę to mam jeszcze pytanie, czy w poz. 25 nie powinniśmy wpisać kwotę 184270,83? Bo ta 19062,50 jest zwolniona z podatku.

Czech
Posty: 1345
Rejestracja: 4 sty 2012, o 21:05

Re: PIT-39

Post autor: Czech » 15 maja 2020, o 08:43

Jeżeli robisz na papierze długopisem - to tak - należy wpisać 184270,83 , jeżeli natomiast korzystasz z naszego programu to musisz wpisać 203333,33
Dlaczego ? - ponieważ podatek wylicza się w tym przypadku w proporcji i program to sam robi.
Oznacza to , że jeżeli wydasz na cele mieszkaniowe kwotę mniejsza niż 203333,33 - to proporcjonalnie - tak jak przychód/dochodu -podatek zawsze wychodzi. Polecam symulację na naszym programie -wtedy wszystko będzie dla Ciebie jasne.

Zaborski
Posty: 6
Rejestracja: 14 maja 2020, o 14:34

Re: PIT-39

Post autor: Zaborski » 16 maja 2020, o 12:56

Dziękuję,
dużo mi to rozjaśniło, ale czy nie powinno być policzone tak, że 3 osoby, które swoją część mają ze spadku (3/32) w sumie mają 9/32 a 23/32 jest z darowizny?
Czyli ten procent od całości (610 tyś) podzielony na trzy do zapłaty podatku? 23/32 z 610 tyś. = 438 tyś. podzielone na 3 osoby, czyli 146 tyś. objęta opodatkowaniu a reszta jest zwolniona?
Sam już nie wiem i tak się zastanawiam, bo ta kwota zwolniona z podatku w Pana wyliczeniach procentowo wydaje mi się niska, chyba, że robię jakiś błąd myślowy?
Pozdrawiam Serdecznie

Czech
Posty: 1345
Rejestracja: 4 sty 2012, o 21:05

Re: PIT-39

Post autor: Czech » 20 maja 2020, o 23:29

Tak -masz rację
Zwolnione jest 3/32 z całości -czyli z 610000 tys. a nie 3/32 z 1/3 jak napisałem wcześniej.Czyli do opodatkowania jest ok.146000 na osobę.

Zaborski
Posty: 6
Rejestracja: 14 maja 2020, o 14:34

Re: PIT-39

Post autor: Zaborski » 21 maja 2020, o 08:46

Super! Bardzo dziękuję jeszcze raz za pomoc!
Pozdrawiam serdecznie!

ODPOWIEDZ